10.000 ₺ Reklam Bütçesi Gerçekte Kaça Mal Oluyor? Stopaj, KDV 2 ve Meta’nın Konum Ücreti

10.000 ₺’lik bir Meta bütçesi, kartınızdan 10.000 ₺ çıkarak bitmiyor. Konum ücreti, sorumlu sıfatıyla KDV, stopaj ve ajans yönetim ücreti eklendiğinde aylık nakit çıkışı 23.000 ₺’yi aşabiliyor. Aşağıda bu hesabı adım adım kuruyoruz ve başabaş ROAS hedefinizi nereye çekmeniz gerektiğini gösteriyoruz. Yazı planlama içindir, vergi danışmanlığı değildir.

Bu yazıdaki oranlar neler ve ne zaman güncellendi?

Bu yazıdaki oranlar: stopaj %15 · sorumlu sıfatıyla KDV (KDV-2) %20 · Meta konum ücreti %5 · Google Türkiye Yasal İşletim Maliyeti %4,5 · örnek brüt kâr marjı %40 · ajans yönetim ücreti 9.000 ₺/ay. Son güncelleme: Eylül 2026.

Aşağıdaki bütün aritmetik yalnızca bu altı ada atıf yapar. Bir oran değiştiğinde tek yapmanız gereken yukarıdaki satırı düzeltip aynı yöntemi baştan çalıştırmak; formüller aynı kalır. Oranlar sık değişiyor, uygulama da şirketin mükellefiyet durumuna göre farklılaşıyor. Kendi tablonuzu kurmadan önce mutlaka mali müşavirinize teyit ettirin.

Hangi rakamı nereden doğruladık?

• Stopaj %15: internet üzerinden verilen reklam hizmetlerine ilişkin ödemelerde, 476 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı kapsamında 1 Ocak 2019’dan bu yana uygulanıyor. Dar mükellef kurumlar ve gerçek kişiler için oran %15, Türkiye’de tam mükellef sermaye şirketlerine yapılan ödemelerde %0.
• KDV-2 %20: yurt dışından alınan hizmetin KDV’si alıcı tarafından sorumlu sıfatıyla, 2 No.lu KDV beyannamesiyle beyan ediliyor. Genel KDV oranı %20.
• Meta konum ücreti %5: Türkiye’deki kullanıcılara gösterilen reklamlar için 1 Temmuz 2026’dan itibaren geçerli. Bütçenin içinden düşülmüyor, teslimat tamamlandıktan sonra faturaya ayrı satır olarak ekleniyor.
• Google Türkiye Yasal İşletim Maliyeti %4,5: Google’ın kendi yardım dokümanına göre 1 Ocak 2026 itibarıyla %7’den %4,5’e indirildi. Adı farklı, mekaniği Meta’nın konum ücretiyle aynı.

Neyi doğrulayamadık?

İki nokta net değil, bu yüzden ihtiyatlı yolu seçtik ve size de söylüyoruz. Birincisi, stopaj matrahına konum ücretinin dahil olup olmadığı konusunda tek ve bağlayıcı bir kaynağa ulaşamadık; tabloda platform faturasının tamamını matrah aldık. Aksi yönde görüş alırsanız stopaj kaleminiz yaklaşık yirmide bir oranında düşer. İkincisi, Google faturanızın Türkiye’deki bir tüzel kişiden mi yurt dışından mı düzenlendiği hesap bazında değişebiliyor; faturada KDV satırı dolu geliyorsa aynı işlem için ayrıca KDV-2 hesaplanmaz. Kendi faturanıza bakın.

Stopaj tam olarak nedir ve yükü kimin üzerinde kalır?

Stopaj, ödemeyi yapan tarafın kaynakta kesip vergi dairesine yatırdığı bir gelir vergisi kesintisidir. Kâğıt üzerinde mantık şudur: yurt dışındaki platforma 100 ₺ borçlusunuz, 85 ₺’sini platforma gönderiyor, 15 ₺’sini muhtasar beyannameyle devlete beyan edip ödüyorsunuz.

Uygulamada bu böyle yürümüyor. Meta ve Google kartınızdan tutarın tamamını çekiyor; kesinti yapıp ellerinde tutabileceğiniz bir bakiye kalmıyor. Sonuç olarak kesinti, faturanın üstüne eklenen ek bir kalem hâline geliyor. Bunun teknik adı brütleştirme: platforma giden tutar net kabul edilir ve brüt tutar buradan geri hesaplanır.

Formül basit. Brüt tutar, platform faturasının 0,85’e bölünmesiyle bulunur. Kesinti ise platform faturasının 15 bölü 85 ile çarpımıdır; bu da yaklaşık %17,65 eder. Yani panelde gördüğünüz her 100 ₺ harcama, size 17,65 ₺ ek yük olarak geri döner. Ajans teklifini değerlendirirken bu kalemin kimin cebinden çıktığını açıkça yazdırın. Bazı ajanslar bütçeyi kesintiden önceki tutar, bazıları kesintiden sonraki tutar olarak konuşur; ikisi arasında altıda birlik bir fark vardır.

KDV-2 kalıcı bir maliyet mi, yoksa yalnızca nakit akışı mı?

KDV-2, yurt dışından hizmet aldığınızda devreye giren bir mekanizmadır. Meta faturasında KDV satırı boş gelir; siz hesaplarsınız, 2 No.lu beyannameyle bildirip ödersiniz, ardından aynı dönemin 1 No.lu beyannamesinde indirim konusu yaparsınız.

Sıralama önemlidir: fatura tutarını bulun, üzerine %20 uygulayın, beyan edin, ödeyin, sonra indirin. Ödemeden indirim yapılamaz; bu yüzden takvim sizin için bir nakit sorunudur, vergi sorunu değildir.

Yeterli hesaplanan KDV’si olan bir işletme için net etki sıfırdır. Bu yüzden KDV-2’yi başabaş hesabına katmıyoruz. Ancak parayı önce ödeyip sonra mahsup ettiğiniz için nakit akışında gerçek bir kalemdir ve tabloda ayrı sütun olarak durması gerekir. Devreden KDV’si sürekli biriken işletmelerde, örneğin ihracat ağırlıklı çalışanlarda, bu tutar aylarca sizde kalabilir. Böyle bir durumdaysanız KDV-2’yi de kalıcı maliyet gibi planlayın.

Meta’nın konum ücreti nedir, Google tarafında karşılığı var mı?

Konum ücreti, Türkiye’deki kullanıcılara gösterilen reklamlar için Meta’nın faturaya eklediği %5’lik ek kalemdir. Kritik ayrıntı şu: bu tutar bütçenizin içinden kesilmiyor. 10.000 ₺ harcama talimatı verdiyseniz reklam yine 10.000 ₺’lik teslimat alır, fatura 10.500 ₺ gelir. Meta’nın kendi açıklamasına göre KDV, teslimat maliyeti ile konum ücretinin toplamı üzerinden hesaplanabiliyor.

Google’da bunun karşılığı Türkiye Yasal İşletim Maliyeti adıyla duruyor ve şu an %4,5. İki platformu birlikte kullanıyorsanız ağırlıklı ortalama bir oran kullanmak yerine her platformu ayrı satırda hesaplayın; aradaki yarım puan büyük bütçelerde gözle görülür fark yaratır. Bu kalemlerin raporda nasıl görünmesi gerektiğini ajans raporu nasıl okunur yazısında anlatıyoruz.

Hesabı adım adım nasıl yaparım?

10.000 ₺’lik aylık Meta bütçesiyle yürüyelim. Panelde harcamayı planladığınız tutara B diyelim.

1. B = 10.000 ₺. Bu, teslimata giden net tutardır.
2. Konum ücreti: 10.000 × %5 = 500 ₺. Platform faturası 10.500 ₺ olur.
3. Stopaj: 10.500 × 15 ÷ 85 = 1.852,94 ₺. Tabloda 1.853 ₺’ye yuvarlıyoruz.
4. KDV-2: 10.500 × %20 = 2.100 ₺. İndirilebiliyorsa geçici bir kalem.
5. Ajans yönetim ücreti: 9.000 ₺. Bu üçbiriki creative’in yayımlı reklam yönetimi ücretidir ve reklam bütçesini içermez.
6. Toplam nakit çıkışı: 10.500 + 1.853 + 2.100 + 9.000 = 23.453 ₺. KDV’yi aynı dönemde indirebiliyorsanız kalıcı yük 21.353 ₺’dir.

Yöntemi aklınızda tutun: önce ek platform ücretini ekleyin, sonra bulduğunuz fatura tutarını hem stopaj hem KDV matrahı olarak kullanın, en sonda sabit yönetim ücretini koyun. Oranlar değişirse yalnızca çarpanları değiştirin, sıralama aynı kalır.

Ajans yönetim ücreti hesabın neresinde durur?

Yönetim ücreti platforma değil ajansa gider, dolayısıyla stopaj ve konum ücretiyle hiç ilgisi yoktur. Yurt içinde kesilen normal bir hizmet faturasıdır, üzerine %20 KDV eklenir ve o KDV de indirilebilir. Bu yüzden tabloda net tutarıyla, ayrı bir sütunda duruyor.

Buna rağmen başabaş hesabına dahil edilmesi şart. Ajans ücretini hesabın dışında tutup yalnızca platform maliyetine bakmak, en sık yapılan planlama hatasıdır. Reklamı yöneten kişiye ödediğiniz para da o reklamın getirmesi gereken cironun bir parçasıdır.

Bir uyarı: bütçe yüzdesi üzerinden çalışan modellerde bu sütun sabit kalmaz, bütçeyle birlikte büyür ve başabaş eşiğiniz bütçeyi artırdıkça beklediğiniz kadar düşmez. Sabit ücretli modelde ise ücret yerinde durur, seyrelme gerçekleşir. Hangi modelde olduğunuzu bilmeden tabloyu doğru kuramazsınız.

Farklı bütçelerde tablo ne söylüyor?

Başabaş sütunu, indirilebilir KDV hariç tutularak hesaplandı. Yani her satırda platform faturası, stopaj ve yönetim ücreti toplandı, sonra bu toplam net tutarın brüt kâr marjıyla çarpımına bölündü. 10.000 ₺ satırı için: 21.353 ÷ (10.000 × 0,40) = 5,34.

Başabaş ROAS hedefimi nereye çekmeliyim?

Panelde 3,0 ROAS görüp rahatlayan çok işletme var. Tablo bunun neden yanıltıcı olduğunu gösteriyor: 10.000 ₺ bütçeyle çalışan bir mağaza, %40 brüt kâr marjıyla, sadece ödediklerini geri almak için panelde 5,34 görmek zorunda.

Yaygın bir kısayol dolaşıyor: panel ROAS’ını 1,05’e bölün. Bu yalnızca konum ücretini düzeltir, stopajı ve yönetim ücretini hiç görmez. Doğru yaklaşım, kendi başabaş eşiğinizi bir kez hesaplayıp kampanya hedefi olarak sabitlemektir.

İki şeyi ayrı ayrı fark edin

Birincisi, vergi yükü orana bağlı olduğu için bütçeyle birlikte büyür; ondan kurtulamazsınız. İkincisi, yönetim ücreti sabittir ve bütçe büyüdükçe seyrelir. Tabloda 5.000 ₺’den 50.000 ₺’ye çıkarken başabaş eşiğinin 7,59’dan 3,54’e inmesinin ana sebebi budur. Çok küçük bütçelerle profesyonel yönetim satın almak matematiksel olarak zordur; bu durumdaki işletmelere önce organik tarafı ve sosyal medya düzenini kurmayı öneriyoruz.

Marjınızı doğru koyun

Tablodaki %40, yalnızca örnek olsun diye seçilmiş bir sayıdır. Kendi rakamınızı koyarken satış fiyatından ürün maliyetini, kargoyu, paketlemeyi, komisyonu ve iade oranını düştükten sonra kalan orana bakın. Perakendede bu oran çoğu zaman sanılandan düşük çıkar ve düşük marj, başabaş eşiğini doğrudan yukarı iter. Marj yarıya inerse başabaş ROAS ikiye katlanır; bu ilişki doğrusaldır.

Mali müşavirinize sorulacaklar

• Konum ücreti ve işletim maliyeti stopaj matrahına giriyor mu?
• Stopajı brütleştirerek mi, fatura üzerinden mi hesaplamalıyız?
• KDV-2’yi aynı dönemde tam olarak indirebiliyor muyuz?
• Google faturamız hangi tüzel kişiden geliyor ve KDV satırı dolu mu?
• Muhtasar beyanname dönemimiz aylık mı, üç aylık mı?

Reklam bütçesi planlarken tek doğru rakam, hesabınızdan gerçekten çıkan rakamdır. Oranları yukarıdaki kutudan alıp kendi marjınızla tabloyu yeniden kurun; sonuç beklediğinizden yüksek çıkarsa bu kötü haber değil, doğru haberdir. Rakamlarımızın tamamı fiyatlandırma sayfamızda açık duruyor. Kendi bütçeniz için bu tabloyu birlikte doldurmamızı isterseniz teklif formunu doldurmanız yeterli.